Malus écologique CO2 : barème 2025 et calcul pour véhicule importé
Le malus écologique est une taxe appliquée lors de la première immatriculation en France. Pour un véhicule importé, c'est souvent le poste le plus impactant. Voici comment l'anticiper.
1. Principe du malus écologique
Le malus écologique (ou « taxe sur les émissions de CO2 ») est une taxe française prélevée lors de la première immatriculation d'un véhicule en France. Son montant dépend des émissions de CO2 en g/km selon la norme WLTP.
Pour les véhicules importés, le barème applicable est celui de l'année de première immatriculation à l'étranger, pas celui de l'année d'importation. Un véhicule immatriculé en Allemagne en 2023 sera soumis au barème 2023, même s'il est importé en 2025.
2. Barème 2025 (WLTP)
Le seuil de déclenchement du malus baisse chaque année. Voici l'évolution récente :
| Année | Seuil (g/km) | Malus max |
|---|---|---|
| 2021 | 133 | 30 000 € |
| 2022 | 128 | 40 000 € |
| 2023 | 123 | 50 000 € |
| 2024 | 118 | 60 000 € |
| 2025 | 113 | 70 000 € |
| 2026 | 108 | 80 000 € |
En 2025, le malus démarre à 50 € dès 113 g/km de CO2 et augmente progressivement jusqu'à 70 000 € pour les véhicules les plus émetteurs.
3. Décote selon l'âge du véhicule
Pour les véhicules d'occasion importés, le malus bénéficie d'une décote de 10 % par année d'ancienneté à compter de la première immatriculation. Cette décote est plafonnée à un maximum qui dépend de l'année du barème.
| Âge | Décote | Vous payez |
|---|---|---|
| Moins d'1 an | 0 % | 100 % du malus |
| 1 an | 10 % | 90 % |
| 2 ans | 20 % | 80 % |
| 3 ans | 30 % | 70 % |
| 4 ans | 40 % | 60 % |
| 5 ans et + | 50 % max | 50 % minimum |
Attention : la décote s'applique au malus brut du barème de l'année de première immatriculation, pas au barème de l'année en cours. Un véhicule de 2021 avec 150 g/km sera soumis au barème 2021 (seuil 133), pas au barème 2025.
4. Cas des véhicules importés
Lorsque vous importez un véhicule, le malus est calculé lors de la demande de carte grise française. Plusieurs points importants :
- Le barème applicable est celui de l'année de première immatriculation à l'étranger.
- La valeur CO2 retenue est celle indiquée sur le certificat de conformité européen (COC) en norme WLTP.
- Si seule la valeur NEDC est disponible, un barème NEDC spécifique s'applique.
- La décote de 10 % par an s'applique automatiquement.
5. Exemples concrets
BMW 320d (2022) · 132 g/km CO2
Barème 2022, seuil = 128. CO2 à 132 → 4 g au-dessus du seuil → malus brut = 125 €. Véhicule de 3 ans → décote 30 % → malus net = 88 €.
Mercedes GLE 350d (2023) · 208 g/km CO2
Barème 2023, seuil = 123. CO2 à 208 → très au-dessus du seuil → malus brut élevé (plusieurs milliers d'euros). Véhicule de 2 ans → décote 20 %. Notre simulateur calcule le montant exact automatiquement.
Volkswagen Golf 1.5 TSI (2024) · 126 g/km CO2
Barème 2024, seuil = 118. CO2 à 126 → 8 g au-dessus → malus brut = 210 €. Véhicule d'1 an → décote 10 % → malus net = 189 €.
6. Conseils pour réduire le malus
- Privilégiez les véhicules de 3+ ans : la décote de 30 % ou plus réduit significativement le malus.
- Vérifiez les émissions WLTP exactes : quelques grammes de différence peuvent changer la tranche de malus.
- Comparez les motorisations : un diesel émet souvent moins de CO2 qu'un essence à puissance équivalente.
- Utilisez notre simulateur : il calcule automatiquement le malus exact en fonction du barème applicable et de l'âge du véhicule.
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